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市屬出資企業投融資管理暫行辦法
 
來源:     發布日期:2011-05-20

市屬出資企業投融資管理暫行辦法

           第一章    總則
        第一條  為依法履行出資人職責,加快出資企業法人治理結構和現代企業制度的建立,促進出資企業投融資行為決策的科學化、規范化,有效防范投資風險,根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規,結合武漢市實際,制定本辦法。
        第二條  本辦法適用于武漢市人民政府國有資產監督管理委員會(簡稱市國資委)履行出資人職責的市屬出資企業(以下簡稱“出資企業”)以及出資企業的重要子公司。
        重要子公司是指企業實行母子公司管理體制,母公司擁有51%以上權益性資本,或權益性資本雖不足51%但具有實際控制權且從事主營業務、作為母公司核心主體的子公司。
        第三條  本辦法所稱投資是指出資企業在境內外進行投資的行為。具體事項包括:
       (一)固定資產投資:是指基本建設和技術改造等投資行為;
       (二)無形資產投資:是指用專利權、商標權、土地使用權等無形資產進行投資的行為;
       (三)權益性投資:是指設立子公司、收購兼并、合資合作、對子公司追加投資的行為;
       (四)金融投資:是指投資商業銀行、非銀行金融機構以及證券投資、期貨投資、委托理財等行為;
        本辦法所稱融資是指出資企業為保障投資活動所需資金而進行資金籌措的行為(不含企業日常生產經營性融資)。具體包括:銀行貸款、股權(票)融資、債券融資、融資租賃、海外融資等。
        第四條  出資企業的投融資決策應遵循以下基本原則和要求:
       (一)符合國家和本市的產業政策以及國有經濟布局戰略調整的要求;
       (二)符合本企業發展戰略和規劃;主業突出,有利于提高企業核心競爭力;非主業投資符合企業調整、改革方向,不影響主業的發展;
       (三)投資規模應與企業的實際能力相適應,有全面的資金預算保證,投資項目的回報率不低于國內同行業平均水平;    
       (四)注意防范投融資風險,謹慎從事高風險投資(包括但不限于任何形式的委托理財,證券、期貨等); 
       (五)符合投融資決策程序和管理制度。
        主業是指由出資企業發展戰略和規劃確定,并經市國資委確認公布的主要經營業務。
        非主業是指主業以外的其他經營業務。
        第五條  市國資委對出資企業的投融資行為依法行使下列職責:
       (一)組織研究國有資本投資導向;
       (二)負責審核出資企業發展戰略和規劃,確定出資企業主業。
       (三)負責出資企業自主經營性年度投融資計劃的審核;
       (四)負責對投融資項目實行分類管理;
       (五)負責對出資企業投融資情況進行匯總分析,對重大投融資項目實行抽查和后評價等動態監督;
       (六)負責指導出資企業建立健全投融資科學決策機制和管理制度。
        第六條  出資企業作為投融資行為主體應當履行下列職責:
       (一)負責建立健全企業內部投融資決策程序和內控風險管理制度;
       (二)負責編制年度投融資計劃;
       (三)負責投融資項目的具體實施,并獨立承擔決策責任和投資風險;
       (四)承擔投融資項目匯總分析、后評價等管理活動的具體實施;
       (五)負責對子 企業的投融資事項依法履行監管職責。
        第二章    項目與管理方式分類
        第七條  市國資委對投融資項目按下列方式分類:
        投融資項目分為政府主導的投融資項目和出資企業自主經營的投融資項目。
        出資企業自主經營投融資項目分為主業項目和非主業項目、年度計劃項目與年度計劃外項目。
        年度計劃外項目是指未納入出資企業自主經營性年度投融資計劃的項目。
        第八條  出資企業應當依據發展戰略規劃,圍繞主業制訂年度投融資計劃。
        出資企業應于每年的1月31日之前將自主經營性年度投融資計劃送市國資委審核,并按照審核確定后的年度投融資計劃執行。(年度投融資計劃的具體編制要求另行通知)
        出資企業如遇特殊情況需調整年度投融資計劃的,應當充分說明原因及調整內容,于每年的7月15日之前送市國資委審核,并按審定后的調整計劃嚴格執行。
        第九條  市國資委對出資企業投融資項目按照核準與備案登記的方式進行管理。納入核準管理的投融資項目,須經市國資委審核同意后方可實施;納入備案登記管理的投融資項目,出資企業應按要求備齊有關資料送市國資委進行備案登記。
        第十條  市國資委對出資企業自主經營且符合下列條件之一的投融資項目實施核準:
       (一)非主業投融資項目;
       (二)年度計劃外投融資項目;
       (三)境外投融資項目;
       (四)設立單純的投資性公司;
       (五)在資本市場和金融機構進行股票、基金、債券、期貨以及金融衍生產品等金融性投資項目;
       (六)融資活動中出資企業為非關聯企業或個人提供擔保;
       (七)產業類出資企業(母公司)上年末資產負債率超過70%仍需進行投資的項目;投資類出資企業(母公司)上年末資產負債率超過80%仍需進行投資的項目。
        第十一條  出資企業除本辦法第十條以外的其他投融資項目及所屬重要子企業的投融資項目按以下要求實行備案登記:
       (一)自主經營性投融資項目,出資企業應在履行完內部決策程序后的5個工作日內送市國資委備案登記;
       (二)政府主導的投融資項目和出資企業所屬重要子企業的投融資項目,出資企業于每年的1月和7月送市國資委集中辦理備案登記。
        第三章    項目審核與資料報送
        第十二條  市國資委主要從以下方面對投融資項目進行合規性審核:
       (一)項目是否符合有關法律法規和產業政策要求;
       (二)項目論證過程是否符合相關管理規定;
       (三)決策程序是否符合公司章程規定;
       (四)其他需要審查的事項。
        第十三條  出資企業申報核準或備案登記的投融資項目,應報送以下資料:
       (一)投融資項目核準申請或投融資項目備案登記表;
       (二)項目可行性研究報告;
       (三)董事會決議;
       (四)市國資委委派的財務總監聯簽意見;設立監事會的企業須提交監事會意見;
       (五)企業以實物資產、無形資產或股權進行投融資的需提交審計報告和資產評估報告(備案登記項目需提交中介機構出具的審計報告和經核準的資產評估報告);
       (六)律師事務所出具的項目法律意見書或出資企業法律顧出具的法律意見;
       (七)投資合作方的有關情況說明,工商登記資料、營業執照副本復印件,組織機構代碼證復印件和資信證明(合作方系國有企業的需提供國有資產占有產權登記證);
       (八)項目負責人(團隊)情況;
       (九)項目資金來源及構成;
       (十)市國資委認為需要提供的其他資料。
        第十四條  市國資委對報送資料齊全、符合規定要求的投融資項目,按以下方式進行審核辦理:
       (一)核準:資料收齊后的15個工作日內出具書面核準意見。
       (二)備案:
        1、準予備案:自資料收齊后5個工作日內辦理備案手續,并在備案表上加蓋投融資項目備案專用章;
        2、風險提示:對存在風險的項目,提出關注建議,出資企業書面答復;市國資委在收到出資企業書面答復后的3個工作日內辦理備案手續。
        第十五條  投融資項目發生下列情形,出資企業應對項目實施情況進行專項審計,審計方式由出資企業自行決定,審計結果報市國資委備案:
       (一)投融資項目在實施過程中發生重大變化,投融資額超出預算10%以上的;
       (二)項目負責人在項目實施過程中離任的;
       (三)核準單位認為有必要的。
        經市國資委核準的投融資項目,審計方式應當征得市國資委同意。
        第十六條  出資企業因投資活動而發生相應的融資行為時,遵循審慎原則,自主決策。決策時應充分考慮融資渠道、融資規模、融資成本、風險控制、實施可行性等因素;要建立融資風險預警機制,最大限度地控制融資風險。
        第十七條  出資企業需要為子公司,或所屬子公司之間的投融資項目提供擔保的,由出資企業審核決定。(企業生產經營活動的擔保另有規定的從其規定)
        第四章    動態管理
        第十八條  市國資委對出資企業及其所屬重要子企業的投融資項目實行動態管理,建立出資企業投融資項目進展情況匯總分析制度、項目抽查制度和項目后評價制度。
        第十九條  市國資委建立出資企業投融資項目進展情況匯報和匯總分析制度。
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      (一)出資企業應當明確投融資項目的項目責任人(團隊),對投融資項目實施全過程管理,并根據投融資項目進度安排,定期報告項目進展情況。
       (二)出資企業應在當年的7月15日和次年的1月15日前報送投融資活動匯總情況和分析。
       (三)出資企業的投融資項目完成情況匯總和分析,應當如實反映投融資計劃的執行情況、項目總投資和負債狀況、具體項目建設進度等方面的內容及分析。
        第二十條  市國資委建立出資企業投融資項目抽查制度。根據出資企業及其重要子公司的投融資活動匯總分析情況報告,存在問題的項目進行實地抽查;抽查中發現確實存在問題的,應提醒出資企業采取防范或補救措施。
        第二十一條  市國資委建立出資企業投資項目后評價制度。投資項目完成后,出資企業應組織項目后評價工作,并于后評價工作完成后的20個工作日內將有關資料送市國資委備案。市國資委根據備案情況,有選擇地對出資企業和所屬重要子企業的重大投融資項目的后評價工作進行檢查。
        第二十二條  出資企業應當建立健全本企業的投融資管理制度,制定符合企業實際的投融資管理辦法,報市國資委備案。
        第二十三條  出資企業的監事會、市國資委委派的財務總監應當對企業的投融資活動進行監督,并及時向市國資委報告有關情況。
        第五章    責任追究
        第二十四條  市國資委將本辦法執行情況,納入出資企業年度經營業績考核、領導人員評價范圍。
        第二十五條  出資企業投融資活動違反本辦法規定,出現下列行為的,將根據有關法律、法規和管理規定追究相關責任人責任,涉嫌違法犯罪的通過司法途徑追究責任:
       (一)未按規定上報的;
       (二)謊報、故意隱瞞重要情況的;
       (三)未經可行性研究論證和集體研究決策的;
       (四)干預中介機構獨立并發表意見的;
       (五)損害國有出資人權益的其他行為。
        第二十六條  項目責任人(團隊)在項目實施過程中弄虛作假或管理不善,導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的,視情節追究相應的行政和經濟責任,涉嫌犯罪的,依法移交司法機關追究其刑事責任。
        第二十七條  承擔投融資項目可行性研究論證、資產評估、復核和審計等業務的中介機構,出具嚴重失實報告的,不得再聘請其從事市屬國有企業的相關業務。市國資委可根據情況提請有關主管部門予以處理,涉嫌犯罪的,依法移交司法機關追究其刑事責任。
        第二十八條  參與投融資項目評審的社會專家喪失獨立立場,違反誠信原則,泄露商業機密,造成惡劣影響和嚴重后果的,不得再聘請其進行市屬國有企業的相關咨詢和評審工作。市國資委可根據情況通過媒體予以公開譴責,涉嫌犯罪的,依法移交司法機關追究其刑事責任。
        第六章    附則
        第二十九條  本辦法由市國資委負責解釋。
        第三十條  本辦法自2011年1月1日起實施。

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